Herencia con deudas: cuándo renunciar y cuándo aceptar a beneficio de inventario

Si la herencia tiene claramente más deudas que bienes, lo habitual es renunciar ante notario. Si no sabes con certeza qué pesa más, la opción prudente es aceptar a beneficio de inventario: solo responderás de las deudas con los bienes heredados, nunca con tu propio patrimonio. Lo que debes evitar es aceptar sin más, de forma expresa o con actos que impliquen aceptación, sin conocer antes el estado de la herencia.

¿Se heredan las deudas?

Sí. Según el artículo 659 del Código Civil, la herencia comprende todos los bienes, derechos y obligaciones de una persona que no se extingan por su muerte. Y el artículo 661 dispone que los herederos suceden al difunto en todos sus derechos y obligaciones por el solo hecho de su muerte.

Junto con los bienes, por tanto, pueden llegarte:

• Préstamos personales o hipotecarios pendientes.
• Saldos de tarjetas de crédito.
• Avales que el fallecido hubiera prestado a terceros.
• Deudas tributarias pendientes. Las sanciones tributarias, en cambio, no se transmiten a los herederos.
• Deudas con proveedores, comunidades de propietarios o particulares.

Revisa también los seguros. Muchos préstamos llevan asociado un seguro de vida o de amortización que, si estaba vigente, puede cancelar total o parcialmente la deuda. Y si el fallecido tenía un seguro de vida a favor de una persona concreta, la indemnización corresponde al beneficiario y no forma parte de la herencia, de modo que los acreedores del fallecido no pueden cobrar con ella.

Por eso, antes de aceptar, conviene saber qué contiene realmente la herencia.

¿Qué opciones tienes como heredero?

• Aceptar pura y simplemente. Según el artículo 1003, respondes de todas las deudas de la herencia no solo con los bienes heredados, sino también con tu propio patrimonio.
• Aceptar a beneficio de inventario. Solo respondes de las deudas hasta donde alcancen los bienes de la herencia (artículo 1023). Tu patrimonio personal queda a salvo.
• Renunciar o repudiar. Quedas completamente al margen: no recibes bienes ni respondes de deudas.

Un ejemplo hipotético lo aclara. La herencia de tu padre se compone de un piso valorado en 120.000 euros y deudas por 150.000 euros:

• Si aceptas pura y simplemente, los acreedores podrán cobrar los 30.000 euros que faltan con tus propios bienes.
• Si aceptas a beneficio de inventario, los acreedores cobrarán lo que alcance con el piso y no responderás del resto.
• Si renuncias, no recibes nada y no respondes de nada.

Si las cifras fueran al revés, con bienes por 150.000 euros y deudas por 120.000, el beneficio de inventario te permitiría pagar las deudas con los bienes y quedarte con lo que sobre, sin arriesgar tu patrimonio.

La decisión es seria por dos razones. La aceptación y la renuncia no pueden hacerse en parte, a plazo ni condicionalmente (artículo 990). Y una vez hechas son irrevocables, salvo que adolezcan de un vicio del consentimiento o aparezca un testamento desconocido (artículo 997).

¿Cuándo se acepta una herencia sin darte cuenta?

Se puede aceptar sin firmar nada. El artículo 999 considera aceptación tácita los actos que suponen necesariamente la voluntad de aceptar o que solo tendría derecho a realizar quien es heredero. Vender bienes del fallecido o disponer de sus cuentas para fines propios puede interpretarse así. Los actos de mera conservación o administración provisional, en cambio, no implican aceptación.

Un error frecuente es «renunciar a favor de un hermano». Según el artículo 1000, renunciar en beneficio de uno o algunos de los coherederos equivale a aceptar la herencia y transmitirla después. Quien lo hace responde de las deudas y puede afrontar además consecuencias fiscales. La renuncia que protege es la pura, sin designar beneficiario.

Tampoco sirve esperar indefinidamente. Cualquier interesado, por ejemplo un acreedor, puede pedir al notario que requiera al heredero para que acepte o repudie en un plazo de treinta días naturales. Si no responde, se entiende que acepta pura y simplemente (artículo 1005).

¿Cómo se renuncia a una herencia?

1. Reúne el certificado de defunción, el de últimas voluntades y la copia del testamento o la declaración de herederos.
2. Acude a una notaría. La renuncia debe hacerse ante notario, en instrumento público (artículo 1008).
3. Formula una renuncia pura, simple y gratuita, sin designar a nadie como beneficiario.
4. Avisa a los siguientes llamados, que tendrán que decidir a su vez.

Mide bien sus efectos. Tu parte pasa a otros herederos según el testamento o la ley, lo que puede incluir a tus propios hijos. Si son menores, los padres necesitan autorización judicial para renunciar en su nombre (artículo 166). Y si renuncias en perjuicio de tus propios acreedores, estos pueden pedir al juez autorización para aceptar en tu lugar (artículo 1001).

En el plano fiscal, quien renuncia de forma pura y simple no tributa por el Impuesto sobre Sucesiones; tributan los que se benefician de la renuncia. Si la renuncia se hace a favor de una persona determinada, se exige el impuesto por la herencia y, además, por la donación.

¿Cómo funciona la aceptación a beneficio de inventario?

Se declara ante notario, que forma un inventario de los bienes y cita a los acreedores y legatarios. La ley fija plazos breves para pedirlo y para hacer el inventario. Si ya tienes en tu poder bienes de la herencia, el plazo para solicitarlo es de treinta días desde que supiste que eras heredero.

Con los bienes se paga a los acreedores y, si sobra algo, va al heredero. Si omites a sabiendas algún bien en el inventario, o vendes bienes de la herencia sin autorización antes de completar los pagos, pierdes el beneficio (artículo 1024). También existe el derecho a deliberar, que te permite conocer el inventario antes de decidir si aceptas o renuncias.

Preguntas frecuentes

¿Puedo quedarme con la casa y renunciar a las deudas?

No. La aceptación o la renuncia no pueden hacerse en parte (artículo 990). Lo que sí permite el beneficio de inventario es que, si los bienes alcanzan para pagar, te quedes con lo que sobre.

¿Si renuncio, pasan las deudas a mis hijos?

Tus hijos pueden ser llamados a la herencia, pero solo responderán de las deudas si aceptan. Pueden renunciar también; si son menores, hará falta autorización judicial.

¿Tengo un plazo para aceptar o renunciar?

Si un interesado te requiere ante notario, tienes treinta días naturales. Además, el Impuesto sobre Sucesiones tiene un plazo de seis meses desde el fallecimiento, por lo que conviene decidir antes.

¿Quién paga las deudas si todos renuncian?

La herencia acaba correspondiendo, en último término, al Estado o a la comunidad autónoma, que la acepta siempre a beneficio de inventario. Los acreedores solo podrán cobrar con los bienes del fallecido.